Нацбанк вимагає від фінансових установ виявляти серед клієнтів схеми ухилення від сплати податків

Національний банк України рекомендував банкам і небанківським фінансовим установам посилити контроль над можливими схемами ухилення від податків, зокрема шляхом так званого «дроблення бізнесу». Як зазначається в листі Нацбанку, це явище часто передбачає штучний розподіл бізнесу на кілька суб’єктів через фізичних осіб-підприємців (ФОП), що дозволяє застосовувати спрощену систему оподаткування для зниження податкового навантаження.

Національний банк навів приклади ознак зв’язків між юридичними особами та ФОПами, що можуть свідчити про їхню участь у схемах, спрямованих на ухилення від оподаткування. Відтак, якщо під час аналізу встановлюється зв’язок клієнтів із подібною групою, фінансові установи зобов’язані повідомити Держфінмоніторинг про підозрілі фінансові операції та переглянути свої ділові відносини з такими клієнтами, враховуючи виявлені ризики.

Нацбанк очікує, що виконання цих рекомендацій допоможе банкам і небанківським фінансовим установам посилити внутрішні системи запобігання відмиванню доходів, отриманих злочинним шляхом, а також протидіяти фінансуванню тероризму і поширенню зброї масового знищення.